El Consejo Rector del Organismo de Asistencia Económica y Fiscal (OPAEF) de la Diputación de Sevilla, dirigido por el presidente de la entidad provincial, Javier Fernández, ha aprobado el proyecto de Presupuesto del organismo para 2025, que asciende a 36,7 M€ y supone un incremento del 0,59 % sobre el presupuesto de 2024.
Durante la sesión, el gerente del OPAEF, Juan Francisco González Alfonso, ha expuesto las principales líneas del Presupuesto, incidiendo en el alto grado de satisfacción con la que tanto los municipios como los ciudadanos reciben los servicios que presta el Organismo, al tiempo que ha realizado un análisis de las diferentes partidas de las Cuentas del próximo año.
Como principal característica ha destacado la estabilización de sus cuantías. Así, el presupuesto financiero permanece estable, con un importe de 9,13 M€, que supone una disminución del 1,08% sobre el ejercicio anterior, de los que la aportación que el OPAEF hará en 2025 para financiar los Fondos Extraordinarios de Anticipos Reintegrables, FEAR, que apruebe la Diputación de Sevilla asciende a 9 M€, mientras el no financiero se incrementa en un 1,16%, alcanzando los 27,57 M€.
En el presupuesto de gastos, y en lo que se refiere a las operaciones no financieras, el crecimiento que experimenta el capítulo I, del 2,05%, se compensa con las disminuciones de los capítulos II y III, del 3,12% y 13,83% respectivamente, siendo el principal incremento porcentual el experimentado por el capítulo IV, destinado a financiar la colaboración con la Socidad de Informática Provincial, INPRO, en el mantenimiento y desarrollo de los sistemas informáticos del OPAEF, que asciende al 10,64%.
En el Capítulo de personal (I) se contempla el incremento retributivo previsto para 2025. Del mismo modo, y como consecuencia del avance de la funcionarización, los créditos para personal funcionario se incrementan en un 21,49%, porcentaje que se verá incrementado ya que en el Presupuesto no se contempla la modificación de la Relación de Puestos de Trabajo (RPT), que se aprobó en el anterior Consejo Rector y que surtirá efecto una vez aprobado el Presupuesto. Por lo que se refiere al personal laboral, el artículo 13 disminuye un 6,9% (que se verá incrementado una vez entre en vigor la citada modificación), siendo la principal disminución la del personal laboral temporal, de un 77,7%, consecuencia del proceso de estabilización, prácticamente concluido a mediados de 2024, como también lo es la disminución del 95,07% del artículo 14. Por otra parte, debe reseñarse el incremento experimentado por el artículo 16, aportaciones a la Seguridad Social y otros gastos sociales, que asciende al 27,91%.
En el Capítulo de gastos corrientes (II) la disminución es consecuencia del efecto inverso de contemplar un incremento del coste de los contratos como consecuencia de la evolución prevista del IPC (inferior que en ejercicios precedentes) pero también una mayor eficiencia en el gasto y en la presupuestación. De esta manera, se contemplan reducciones en el consumo de energía eléctrica, en las comunicaciones y en servicios varios prestados por empresas externas.
La evolución del Capítulo III, por el contrario, no responde a la evolución de los mercados financieros, pues el apoyo que en términos de liquidez recibe el Organismo de la Diputación evitan su exposición a los mismos. El presidente Javier Fernández ha indicado en este sentido que ‘para 2025 la Diputación de Sevilla ofrecerá de nuevo apoyo financiero al Organismo, que podrá llegar a los 100 M€, para financiar el programa de anticipos ordinarios de recaudación voluntaria, por lo que el coste de intereses se prevé prácticamente nulo, a pesar de mantenerse la línea de apoyo financiero a los Ayuntamientos mediante los anticipos ordinarios, cuyo importe se estima ascenderá a 285 M€, y extraordinarios’. De esta manera, se presenta un Presupuesto más reducido atendiendo al grado de ejecución real, y debido no tanto a costes financieros como al de los servicios de pago.
En el capítulo de transferencias se ha incidido en la colaboración con INPRO para el mantenimiento y desarrollo de los sistemas de información del Organismo, presupuestándose la cantidad de 811.351,02 euros, un 10,64% más que el ejercicio anterior.
El gran esfuerzo presupuestario de este ejercicio se encuentra en el capítulo VI, cuyos créditos se incrementan en un 27,73%, fundamentalmente como consecuencia de la demora producida en las obras de la oficina de atención al contribuyente de Alcalá de Guadaíra, suspendidas por el contratista, pero que incluyen la continuación de las obras en la nueva oficina de La Rinconada y también en una nueva oficina en Écija.
Presupuesto de Ingresos
En relación con el Presupuesto de ingresos, la previsión para 2025 es de relativa estabilidad, con un incremento del 1,16% de las operaciones no financieras, si bien algunas partidas sí tienen una evolución más significativa. Así, se prevé un 12,07% de disminución de los ingresos por recaudación ejecutiva, como consecuencia, fundamentalmente, de la reducción de los cargos, y un 1,2% de los ingresos por la tasa de gestión tributaria, debido esencialmente, de la menor capacidad recaudatoria del Impuesto sobre el incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (si bien estos datos podrán mejorar como consecuencia de la asunción de nuevas delegaciones y de la implantación del sistema de autoliquidación en septiembre de 2024, cuyos resultados no se han tenido en cuenta en la elaboración del Presupuesto), y de la disminución de liquidaciones del Impuesto sobre Bienes Inmuebles, dada la mejora en la actualización de valores y titularidades del padrón catastral.
Por el contrario, se prevé un incremento del 3,13% en la tasa por la instrucción y recaudación de procedimientos sancionadores por infracciones de tráfico, consecuencia del incremento del número de delegaciones asumidas, y del 30,89% de la Tasa de inspección, al haberse reforzado la plantilla para estas actuaciones de comprobación, que se centrarán fundamentalmente en el Impuesto sobre Actividades Económicas y el Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, en particular en quienes no cumplan con su obligación de autoliquidar en plazo.
Javier Fernández ha incidido ‘en la fortaleza y estabilidad del presupuesto, tanto del OPAEF como el consolidado de la Diputación, y en la capacidad de autofinanciación, lo que facilita la prestación de los servicios del Organismo a los municipios, colaborando en la obtención de los recursos que financien las políticas municipales diseñadas en interés de la ciudadanía, en particular, en el apoyo que desde la Diputación se dará al desarrollo de la digitalización en la provincia’.
Tras este trámite, el Presupuesto deberá ser aprobado, junto con el General de la Institución Provincial y sus restantes entidades, por el Pleno de la Diputación de Sevilla.